Hvordan planlegge etterfølgelse for en familiebedrift: 14 trinn

Innholdsfortegnelse:

Hvordan planlegge etterfølgelse for en familiebedrift: 14 trinn
Hvordan planlegge etterfølgelse for en familiebedrift: 14 trinn

Video: Hvordan planlegge etterfølgelse for en familiebedrift: 14 trinn

Video: Hvordan planlegge etterfølgelse for en familiebedrift: 14 trinn
Video: How to Deposit Cash at an ATM 2024, Mars
Anonim

Hvis du eier en familiebedrift, er det nødvendig å begynne å planlegge arv før eller senere. Mangelen på en etterfølgelsesplan kan ha betydelige skatteimplikasjoner for familiemedlemmer og utsette ledere og ansatte for unødvendig risiko. Jo før du planlegger arvefølge for familiebedriften din, desto flere alternativer har du for å sikre at alles interesser er beskyttet.

Trinn

Del 1 av 3: Identifisere målene dine

Start en støttegruppe Trinn 15
Start en støttegruppe Trinn 15

Trinn 1. Involver alle interessenter i planprosessen

Familien din, alle andre eiere av virksomheten din, og alle dine ledere og ansatte bør konsulteres når du planlegger etterfølgelse.

  • Planlegg flere gruppemøter som er viet din etterfølgelsesplan, samt individuelle møter med viktige aktører.
  • Husk at familiemedlemmer og ledere vil fortsette å spille en aktiv rolle i familiebedriften, så det å la dem være aktivt involvert i arveplanen kan bidra til å glatte overgangen og sikre at planen din blir akseptert.
  • Utarbeid en formell agenda for møtene dine, og sørg for at alle holder på oppgaven. Fokuset bør være på arvskapsplanen, ikke andre problemer eller problemer folk har med et aspekt av forretningsdriften eller med hverandre.
Angi daglige mål Trinn 2
Angi daglige mål Trinn 2

Trinn 2. Identifiser dine egne mål

Du bør ha en god forståelse av hva du vil ha for virksomheten og hvordan du definerer verdiene og arven din.

  • Du vil sannsynligvis trekke deg på et tidspunkt, noe som betyr at du ikke vil fortsette å være aktivt involvert i selskapet resten av livet.
  • Bestem den generelle alderen du vil gå av, og i hvilken grad du vil forbli involvert i selskapet etter det tidspunktet.
  • Du bør også analysere hva slags inntekt du vil ha i pensjonisttilværelsen, og hva dine andre inntektskilder er. På den måten kan du komme med et pålitelig estimat av hvor mye av pensjonsinntekten din skal komme fra virksomheten.
  • Husk at hvis et av dine primære mål er å beholde virksomheten i familien og få den til å overleve som din arv til fremtidige generasjoner, utelukker dette målet noen alternativer som å selge eller avvikle selskapet.
  • Når du har identifisert dine viktigste mål, skriver du dem opp i et sammendrag av en side eller færre som du kan distribuere til andre eiere, familiemedlemmer og ledere.
Start en støttegruppe Trinn 16
Start en støttegruppe Trinn 16

Trinn 3. Vurder forventningene til andre interessenter

Behovene og målene til familien din og dine ledere og ansatte, så vel som alle andre eiere av virksomheten din, bør spille inn i din etterfølgelsesplan.

  • Skriftlige undersøkelser kan hjelpe deg med å evaluere behovene og forventningene til andre som er involvert i virksomheten, og la dem utforske og vurdere etterfølgende spørsmål i forkant av et møte.
  • Ta notater på hvert møte, slik at du nøyaktig kan huske problemstillinger. Gjør kopier av notatene dine tilgjengelige for alle på møtet, slik at de kan bekrefte deres nøyaktighet eller rette opp eventuelle misforståelser.
  • Hvis det er andre eiere av virksomheten din, er det viktig at du møter dem ofte for å få innspill om arvskapsplanen og også sikre at de forstår hvordan deres rettigheter og interesser vil bli påvirket av overgangen.
  • Forstå forskjellen mellom individuelle mål og kollektive ambisjoner. Selv om hver person som er involvert i virksomheten har sine egne personlige håp og ønsker knyttet til sin egen karrierevei og profesjonelle vekst, bør eierne og ledergruppen samlet sett ha mål for virksomheten som helhet.
Start en støttegruppe Trinn 13
Start en støttegruppe Trinn 13

Trinn 4. Utvikle et best case scenario

Balansere dine mål og verdier med forventningene til andre for å komme frem til den optimale situasjonen du kunne håpe å oppnå gjennom din etterfølgelsesplan.

  • Gjennomgå og oppsummer målene og interessene til alle involverte parter, og identifiser deretter konfliktområder.
  • Samle målene til alle involverte til en konsekvent plan som tar hensyn til dem alle og oppnår så mange av dem som mulig. For å gjøre dette må du nøye prioritere bestemte mål fremfor andre.
  • Se på det store bildet i stedet for relasjoner mellom mennesker for å avgjøre hvilke mål som skal prioriteres fremfor andre. Der målene dine er i konflikt med andres, vil du unngå å prioritere målene dine uten annen grunn enn det faktum at du er sjefen.
  • Ditt beste scenario vil inkludere din forventede årlige inntekt etter pensjon, en liste over virksomhetens egenkapital og hvem som vil eie hvor mye av den, og en liste over hvem som vil ha forskjellige leder- eller lederroller og hva deres ansvar vil være.
Start en støttegruppe Trinn 12
Start en støttegruppe Trinn 12

Trinn 5. Utforsk alternativene som er tilgjengelige

Når du har ditt ideal i tankene, kan du vurdere forskjellige måter å komme så nær den ideelle planen som mulig.

  • Ditt beste scenario er et enhetlig sett med mål som legemliggjør håp og forventninger til alle som spiller en stor rolle i familiebedriften din. Det du imidlertid fortsatt må utforske, er hvordan du kommer fra hvor du er nå til der du vil være.
  • Husk din families dynamikk når du vurderer de forskjellige alternativene, spesielt hvis du har familiemedlemmer med eierandeler i virksomheten som ikke kommer overens med hverandre.
  • Få innspill fra andre eiere, familiemedlemmer og ledere samt profesjonelle rådgivere om en rekke tilgjengelige alternativer før du forplikter deg til en bestemt plan.

Del 2 av 3: Utforme din etterfølgelsesplan

Skriv en finansiell rapport Trinn 3
Skriv en finansiell rapport Trinn 3

Trinn 1. Invester i en profesjonell verdivurdering av din bedrift

En objektiv vurdering av verdien av virksomheten din kan hjelpe deg med å forstå selskapets økonomiske tilstand og dets vekstpotensial.

  • Ikke bli overrasket hvis du er skuffet over verdsettelsen. En familiebedrift du har bygd fra bunnen av og strømmet ditt hjerte og sjel inn i vil nødvendigvis ha mer verdi for deg enn for en uavhengig tredjepart.
  • Dette er også grunnen til at du ikke bør hoppe over verdsettelsen - det er vanskelig om ikke umulig å planlegge arv etter en familiebedrift uten en realistisk ide om tilstanden.
  • En kvalifisert bedriftsvurderer kan også hjelpe deg med å vurdere fordelene ved hvert alternativ for etterfølgelse du vurderer, slik at du har så mye informasjon som mulig for å ta den beste avgjørelsen for virksomheten din.
  • Når du forsker på takstmenn, se etter noen med en profesjonell betegnelse som indikerer at de har anerkjent utdanning og erfaring innen verdivurdering, for eksempel en CBA (Certified Business Appraiser) eller en ABV (betegnelsen gitt til en sertifisert regnskapsfører som er akkreditert i verdivurdering av virksomheten).
Administrer en virksomhet Trinn 6
Administrer en virksomhet Trinn 6

Trinn 2. Vurder å få inn profesjonelle rådgivere

En erfaren forretningsadvokat eller regnskapsfører kan hjelpe deg med å sikre at din arvplan kan fortsette på en måte som gjenspeiler dine intensjoner.

  • Profesjonelle rådgivere kan gå gjennom bedriftens helhetsbilde og komme med forslag til hvordan du best oppnår målene dine i lys av dine økonomiske og juridiske realiteter.
  • Så mye tid og krefter som du har lagt ned for å utvikle virksomheten din og planlegge arven din, har du ikke råd til at alt faller sammen fordi det var en feil i dine juridiske dokumenter. Din trygghet ved å vite at din arveplan vil fortsette i henhold til dine ønsker, er verdt kostnaden for advokatkostnader.
Selg en virksomhet Trinn 10
Selg en virksomhet Trinn 10

Trinn 3. Lag en tidslinje for implementering

Tidslinjen din bør ideelt sett inneholde benchmarks for spesifikke mål, samt utløse hendelser som indikerer at det er på tide å gå videre til neste trinn i planen.

Spesielt hvis din arveplan innebærer å selge eller gi aksjer til andre familiemedlemmer over tid, må du ha en tidsplan på plass som beskriver når disse overføringene vil bli utført

Selg en virksomhet Trinn 19
Selg en virksomhet Trinn 19

Trinn 4. Samle juridiske og økonomiske dokumenter

Du må kanskje endre forretningsorganisasjonsdokumenter og -kontoer for å gjenspeile planen for arv.

  • Stol på dine profesjonelle rådgivere for å utarbeide tilleggskontrakter eller avtaler etter behov for å implementere din arvplan.
  • Sørg for at alle juridiske dokumenter som er opprettet for å implementere planen din, blir utført og arkivert riktig, slik at de blir juridisk bindende.
Administrer en virksomhet Trinn 13
Administrer en virksomhet Trinn 13

Trinn 5. Kommuniser planen til alle interessenter

Når du har designet planen din, må du sørge for at alle som kan ha en rolle i planen forstår hva som vil skje og hva de må gjøre.

  • Lag et dokument som oppsummerer din suksessplan og tegner et bilde av hvordan virksomheten vil se ut når overgangen er fullført.
  • Møt og diskuter planen med nøkkelpersoner for å sikre at de forstår hvordan den fungerer og hva som vil skje på hvert trinn i overgangen, samt hva deres roller vil være.

Del 3 av 3: Implementere din etterfølgelsesplan

Administrer en virksomhet Trinn 11
Administrer en virksomhet Trinn 11

Trinn 1. Forbered dine ansatte på en overgang i ledelse

For å sikre en sømløs overgang bør succession skje i små trinn over tid.

  • Godta innspill fra ledere og andre sentrale ansatte for å sikre at alle forstår etterfølgelsesplanen og er ombord med den.
  • Husk at lederoverganger iboende er ustabile. Å kontinuerlig involvere dine ledere og sentrale ansatte i arvsprosessen kan hjelpe dem til å føle seg mer trygge og trygge å bo hos selskapet i stedet for å bli fristet til å gå videre til en konkurrent de ser på som mer stabil.
  • Du kan vurdere å tilby opsjoner eller lignende insentiver for å holde ledere investert i selskapets helse og vekst og gi dem en grunn til å holde seg gjennom overgangen.
Administrer en virksomhet Trinn 15
Administrer en virksomhet Trinn 15

Trinn 2. Identifiser viktige triggerhendelser

Ledere og eiere bør vite hvordan de skal gjenkjenne når en utløsende hendelse har skjedd som indikerer at det er på tide å gå til neste trinn i etterfølgelsesplanen.

  • Husk at de faktiske triggerhendelsene kan avvike fra de som er beskrevet i planen din. Selv den mest forsiktige planleggeren kan fremdeles ikke forutsi fremtiden, og uforutsette endringer i virksomheten din eller i det generelle økonomiske miljøet kan ha en effekt på arvsprosessen.
  • Ideelt sett bør hver fase av din etterfølgelsesplan ta mellom to og seks måneder å fullføre. Dette gir ledere og ansatte tid til å tilpasse seg en endring før ytterligere endringer gjøres.
  • Utløserhendelsene dine bør være veldefinerte og enkle for nøkkelpersonell å identifisere, slik at de kan sette i gang den neste fasen av planen din.
Selg en virksomhet Trinn 16
Selg en virksomhet Trinn 16

Trinn 3. Pleie din etterfølger

Personen du har valgt å ta over etter at du skal ha god erfaring og kjennskap til virksomheten før han eller hun offisielt tar tømmene.

  • Vurder dine egne ferdigheter og ansvar, så vel som etterfølgerens. Å lage en "stillingsbeskrivelse" som inneholder en liste over alle tingene du faktisk gjør, kan hjelpe deg med å gjøre din etterfølger kjent med rollen din i selskapet.
  • Vurder å la din etterfølger skygge deg på jobben en eller to ganger i uken, slik at han eller hun kan se hva du gjør daglig.
  • Snakk med ledergruppen din for å få hjelp til å gjøre etterfølgeren din klar. Finn ut hvilke ferdigheter og kunnskaper lederne dine har som de kan overføre til din etterfølger.
  • Utvikle leder- og veiledningsprogrammer for å gi etterfølgeren din veiledningen han eller hun trenger for å vokse med selskapet. Hvis din etterfølger er barnet ditt, for eksempel, bør du begynne å lære ham eller henne å ta over fra barndommen.
Planlegg virksomheten Trinn 14
Planlegg virksomheten Trinn 14

Trinn 4. Evaluer planen din på årsbasis

En rekkefølge plan designet for flere år siden, passer kanskje ikke lenger dine mål eller behovene til virksomheten din.

  • Planen din må kanskje revideres for å gjenspeile endringer i skattelovgivningen, forretningsklima eller betingelser eller endringer i personell.
  • Siden du har en familiebedrift, kan endringer i familien også påvirke din etterfølgelsesplan og nødvendiggjøre revisjon. For eksempel, hvis sønnen din og kona hans ble tappet for å overta da du ble pensjonist, må du kanskje revidere denne planen hvis sønnen din blir skilt.

Anbefalt: