3 måter å sende inn skatter på for en avdød person

Innholdsfortegnelse:

3 måter å sende inn skatter på for en avdød person
3 måter å sende inn skatter på for en avdød person

Video: 3 måter å sende inn skatter på for en avdød person

Video: 3 måter å sende inn skatter på for en avdød person
Video: Starte ny bedrift: Vurderer du å starte opp for deg selv? 2024, Mars
Anonim

Det sies at de eneste sikre tingene er død og skatt, men selv døden redder ikke en person fra å måtte betale skatt. Hvis du er bobestyrer av en avdødes eiendom, inkluderer ansvaret ditt å sende inn personens endelige personlige selvangivelse. Du må kanskje også sende inn en egen booppgave for inntekt mottatt etter personens død.

Trinn

Metode 1 av 3: Innsamling av nødvendig informasjon

Trinn 1. Gjennomgå personens testamente, hvis de hadde en

Sjekk om de hadde en mottaker eller har stiftet en tillit for eiendelene sine. I noen tilfeller vil mottakerne sende inn skattene i stedet for at eiendommen skal sende dem inn. Å vite hvem som skal legge inn skattene, kan hjelpe deg med å unngå at noen ved et uhell sender dem to ganger.

Atsavgifter for en avdød person Trinn 1
Atsavgifter for en avdød person Trinn 1

Trinn 2. Samle personens inntektsrapporteringsskjema

Samle inntektsrapporteringsskjemaene som er sendt til den avdøde, kalt den avdøde. Dette inkluderer W-2-er, 1099-er og renteavtaler. Disse skjemaene sendes vanligvis etter 31. januar for foregående år og bør komme innen utgangen av februar. Hvis du ikke er sikker på at du har alle nødvendige skjemaer, sender du en informasjonsforespørsel til skattemyndigheten for å få alle avgiftsskjemaer for den avdøde. Du trenger følgende for å gjøre en forespørsel:

  • Avdødes fulle navn, adresse og personnummer
  • En kopi av dødsattesten
  • Enten IRS -skjema 56, melding om tillitsforhold (varsling til skattemyndighetene om at den gjenlevende ektefellen, bobestyrer eller verge vil stå i skattebetalers stilling) eller en kopi av Letters Testamentary godkjent av retten (som gir den avdødes personlige representant myndighet til å styre sine saker).
  • For å få en kopi av personens tidligere selvangivelser, bruk IRS -skjema 4506, forespørsel om kopi av selvangivelsen.
Atsavgifter for en avdød person Trinn 2
Atsavgifter for en avdød person Trinn 2

Trinn 3. Bestem om du vil sende inn en felles retur

Hvis den avdøde var gift på tidspunktet for dødsfallet, kan det bli sendt inn en selvangivelse for det skatteåret. Enten ektefellen til den avdøde eller bobestyrer kan fylle ut og sende inn returen. Full standardfradrag kan kreves, og fellesavkastningssatser brukes.

  • Hvis en bobestyrer er involvert, må han eller hun signere returen sammen med den gjenlevende ektefellen.
  • Returen bør signeres med et notat som leser "arkivering som gjenlevende ektefelle" i feltet for avdødes signatur.
Søk om ekteskapsattest i Dwarka Trinn 11
Søk om ekteskapsattest i Dwarka Trinn 11

Trinn 4. Endre eierskapet til alle kontoer

For kontoer som verdipapirfond og bankkontoer, endre eierskapet til navnet ditt som bobestyrer. Gjør dette så raskt som mulig etter personens død, slik at inntektsrapporten fra 1099 viser den riktige inntekten som er tilordnet den avdøde (i stedet for å vise renter eller annen inntekt opptjent etter dødsdatoen). Hvis 1099 viser mer inntekt enn den burde, rapporterer du hele beløpet i avkastningens skjema B, og trekker beløpet som skal rapporteres separat av boet (beløpet som er opptjent etter personens død).

Metode 2 av 3: Innlevering av den endelige personlige selvangivelsen

Lag skatt for en avdød person Trinn 3
Lag skatt for en avdød person Trinn 3

Trinn 1. Beregn personens rapporterbare inntekt

Inntekt opptjent mellom begynnelsen av året og datoen for personens død skal rapporteres på den endelige selvangivelsen. Enhver inntekt opptjent etter personens død regnes som boets inntekt, og hvis det er mer enn $ 600, må du også sende inn en selvangivelse for boet (skjema 1041, skattemelding for eiendommer og stiftelser).

Atsavgifter for en avdød person Trinn 4
Atsavgifter for en avdød person Trinn 4

Trinn 2. Fyll ut skjema 1040 for den avdøde

Oppfør inntekt og fradrag akkurat som du ville gjort for deg selv. Du kan spesifisere fradrag på plan A som den avdøde pådro seg før døden, men ingen som skjedde etter. Hvis du velger å ikke spesifisere, kan du ta hele standardfradraget. Skjemaet må arkiveres på eller før 15. april året etter personens død.

  • Hvis den avdøde ikke la skatt i årene før hans eller hennes død, kan det hende du må legge inn individuelle inntekter også for disse årene. Se etter IRS -korrespondanse i avdødes personlige poster eller se gjennom personens sjekkbok for bevis på refusjon eller utbetalinger til US Treasury.
  • Hvis den avdøde skal refunderes, kan du kreve det ved hjelp av skjema 1310, erklæring fra en person som krever refusjon på grunn av en avdød skattebetaler.
Lag skatt for en avdød person Trinn 5
Lag skatt for en avdød person Trinn 5

Trinn 3. Skriv ordet "død" på toppen av skjema 1040

Inkluder den avdødes navn og dødsdato. Du vil også skrive ordet "død" (eller, hvis du er ektefelle, "arkivere som gjenlevende ektefelle") i stedet for personens signatur nederst på skjemaet. Dette vil gjøre det umiddelbart klart for skattemyndighetene at skatteskjemaet blir arkivert for noen som er død.

Metode 3 av 3: Innlevering av eiendomsskattemelding

Lag skatt for en avdød person Trinn 6
Lag skatt for en avdød person Trinn 6

Trinn 1. Samle informasjon som er nødvendig for å sende eiendomsskatt

Når en person dør, dannes det automatisk et nytt bo som består av personens eiendeler. Hvis boet genererer mer enn $ 600 i årlig bruttoinntekt, må et eget skatteskjema brukes til å arkivere eiendomsskatt, i tillegg til personlig inntektsskatt. For å sende eiendomsskatt for den avdøde gjør du følgende:

  • Skaff et skatte -ID -nummer for boet. Dette kalles også et "arbeidsgiveridentifikasjonsnummer", eller EIN. Du kan søke om et nummer online eller via faks for post.
  • Beregn årsinntekten fra avdødes eiendeler. Eiendeler inkluderer sparekontoer, CDer, obligasjoner, aksjer, utleieeiendom og annen inntekt som påløper etter personens død.
Lag skatt for en avdød person Trinn 7
Lag skatt for en avdød person Trinn 7

Trinn 2. Fyll ut skjema 1041 for å sende eiendomsskatt

Skjema 1041, US Income Tax Return for Estates and Trusts, er skjemaet du trenger for å rapportere inntekt, gevinst, tap, etc., knyttet til avdødes eiendom. Skjemaet må arkiveres på eller før 15. april året etter personens død.

  • En dødsbo regner bruttoinntekten på samme måte som en person ville gjort; Imidlertid tillates en dødsbo et inntektsfordelingsfradrag for utdelinger til mottakere. Disse er rapportert på planene K-1 på skjema 1041.
  • Hvis det trengs mer tid, kan du søke om en forlengelse på 5,5 måneder ved hjelp av IRS-skjema 7004, søknad om automatisk forlengelse av tid for å sende inn visse virksomhetsinntektsskatter, informasjon og andre avkastninger.
Send skatt for en avdød person Trinn 8
Send skatt for en avdød person Trinn 8

Trinn 3. Bruk skjema 706 til å rapportere en overføring av eiendeler til velstående mennesker

Skjema 706, United States Estate (and Generation Skipping Transfer) Tax Return, brukes til å rapportere overføring av eiendeler (for eksempel et hus eller lager) fra den avdøde til arvinger eller mottakere. Sørg for å fylle ut og sende inn dette separate skjemaet hvis overføring av eiendeler har funnet sted.

  • De fleste trenger ikke skjema 706, ettersom det vanligvis brukes av velstående personer som trenger å overføre verdier av høy verdi til sine arvinger.
  • Fra januar 2019 er det grunnleggende ekskluderingsbeløpet for skjema 706 $ 11, 400 000, og det grunnleggende kredittbeløpet er $ 4, 505, 800.
Lag skatt for en avdød person Trinn 9
Lag skatt for en avdød person Trinn 9

Trinn 4. Søk om utslippssertifikat før du selger eiendom

Før du selger avdødes hus eller annen eiendom, er det nødvendig å be om et utslippssertifikat fra en føderal skattelån. Dette frigjør eiendommen fra den automatiske føderale skattepanten som er knyttet til en persons eiendom den dagen han eller hun dør. Eiendommen kan ikke selges før pantet er fjernet. For å søke må du:

  • Beholdningen og vurderingen av boformuen
  • Kopi av testamentet
  • Kopier av dokumenter knyttet til salg av eiendom

Tips

  • Besøk Internal Revenue Services nettsted og last ned publikasjon 559, "Survivors, Executors and Administrators", for informasjon om hvordan du sender inn en selvangivelse for en avdød person.
  • Avhengig av hvor personen bodde, skylder de også statlig inntektsskatt for sin inntekt og eiendom.
  • Det er alltid en god idé å få boets advokat eller en regnskapsfører til å gjennomgå alle selvangivelser før du sender dem til IRS.

Anbefalt: